ضريبة القيمة المضافة واحدة من الطرق التمويلية التي يعتمد عليها النظام الحكومي في التمويل وتعزيز الاقتصاد، فهي تعد من الموارد المهمة التي تساعد في توجيه السياسات الاقتصادية والاجتماعية، لذا فهم نظام ضريبة القيمة المضافة ضروري لفهم الاقتصاد وأثره على المجتمع.
تطبيق نظام القيمة المضافة يعد خطوة مهمة نحو التقدم وتحقيق النمو الاقتصادي والاستفادة من الاستثمارات تجاه القطاعات المهمة، بدأت المملكة العربية السعودية في تطبيق هذا النظام منذ عام 2018، معنا في بلاجن سنتعرف سويا على ما هي القيمة المضافة ونسبتها في النظام الاقتصادي السعودية وما أهميتها على الاقتصاد.
ما هي ضريبة القيمة المضافة في النظام السعودي؟
هي ضريبة غير مباشرة يتم تطبيقها في المملكة والعديد من دول العالم على الخدمات والسلع التي تباع داخل الدولة، يتم تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة على كل مرحلة من مراحل الإنتاج وانتقال السلعة والخدمة حتى تصل للمستهلك النهائي.
يتم استثناء بعض الخدمات والسلع في النظام السعودي، يتم تطبيقها على الشركات والأفراد المنخرطين في الأنشطة الاقتصادية المختلفة داخل المملكة، فهي مصدر رئيس من مصادر الدخل لكثير من الاقتصادات العالمية.
بدأت المملكة في تطبيق النظام منذ عام 2018 وتم تحديد قيمتها حينها عند 5% على السلع، وفي مايو 2020 تم تعديل النظام وتم رفع نسبتها حتى 15%.
اشترك في باقات: برنامج حسابات مدارس من بلاجن
ما أهمية نظام ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة من مصادر الدخل المهمة اقتصاديا للعديد من الدول وبدأت المملكة بتطبيقها منذ عام 2018 وذلك لتوجيه الاقتصاد للاعتماد على مصادر مختلفة، وتتمثل أهميتها فيما يلي:
- يعد النظام مصدرا مهما من مصادر التمويل للخدمات العامة والتعليم وكذلك الصحة والبنية التحتية، حيث يتم الضريبة على بعض السلع والخدمات وتوجيهها للقطاعات الخدمية.
- يشجع النظام الشركات على الاستثمار وتحفيز الإنتاج المحلي، من خلال منح حوافز ضريبية وتسهيلات للشركات المحلية لتشجيعها.
- يساهم النظام في تعزيز وتحقيق العدالة الضريبية من خلال توزيع الضرائب بشكل عادل على كافة فئات المجتمع.
- الحد من التهرب الضريبي، بسبب تطبيق النظام بشكل متساوي وموحد على العديد من المنتجات والخدمات.
- يحقق مبدأ الشفافية في سلاسل التوريد، حيث يتم تسجيل كافة المعاملات وتتبعها ومراقبتها بكل سهولة.
- يعمل نظام ضريبة القيمة المضافة على تشجيع التجارة الدولية، من خلال تحفيز التدفقات بين الدول المختلفة في حالة اتباع نفس النظام الضريبي.
ما هي السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة؟
فيما يلي مجموعة من السلع والخدمات الخاضعة للضريبة في السعودية بنسبة 15% وفقا لما حددته هيئة الزكاة والضريبة والجمارك ومنها ما يلي:
- المواد الغذائية.
- النقل المحلي.
- تأجير العقارات التجارية.
- رعاية المراكز الصحية الخاصة.
- المشتقات النفطية.
- الغاز المحلي.
- توريد الذهب والفضة والبلاتين بهدف الاستثمار، وحالة النقاء أقل من 99%.
- الاتصالات السلكية واللاسلكية.
- الخدمات الإلكترونية.
- الخصم التجاري أو رسوم العمولات، والرسوم على الوساطة والسمسرة.
- التعليم الأهلي.
- الخدمات الإدارية والاستشارية الخاصة بعمليات التوريد.
ما هي السلع والخدمات غير الخاضعة للقيمة المضافة؟
فيما يلي مجموعة من السلع والخدمات غير الخاضعة للضريبة أو نسبة الضريبة عليها تكاد تساوي الصفر، ويحددها نظام ضريبة القيمة المضافة بما يتوافق مع متطلبات واحتياجات السوق المحلي والاقتصاد وفيما يلي بعض السلع:
- أقساط تأمينات الحياة والادخار، وكذلك مصروفات إعادة التأمين.
- خدمات التأمين.
- إعادة التأمين على الحياة.
- إصدار ونقل سندات الدين وكذلك الأوراق المالية.
- تشغيل حسابات الإيداع و التوفير والحسابات الجارية.
- فوائد ورسوم القروض والتمويل.
- توريد الذهب والفضة والبلاتين، بشرط أن يكون بهدف الاستثمار ومستوى النقاء يتخطى الـ 99%، كما يمكن تداوله في سوق السبائك العالمية: 0%.
- السلع الطبية المؤهلة.
- الصادرات لمجلس التعاون الخليجي: 0%.
- النقل الدولي.
- تأجير العقارات السكنية.
- نقل السلع والركاب والخدمات المتعلقة من المملكة: 0%.
ما علاقة الأنظمة المحاسبية ونظام ضريبة القيمة المضافة؟
مع التطورات المالية والاقتصادية المستمرة، تؤثر الأنظمة المحاسبية على نظام القيمة المضافة وعلى كيفية تسجيل العمليات المالية وتقديم التقارير الضريبية، لذا نعمل في بلاجن على إيضاح العلاقة بينهما للامتثال الضريبي بشكل كامل وتجنب التعرض لأي عقوبات قانونية، ويؤثر نظام القيمة المضافة على النظام المحاسبي بالطرق التالية:
- تحديث الأنظمة المحاسبية: كي يتم حساب الضريبة بشكل دقيق، تكون بحاجة للتحديث المستمر للأنظمة المحاسبية لمواكبة التطورات في التسجيلات والتغييرات الضريبية، والقدرة على حساب القيمة بشكل صحيح وتقديم التقارير الوافية.
- ضبط الحسابات والتقارير المالية: تقوم الشركات بضبط الحسابات والتقارير المالية لتضمين الضريبة داخل نظام ضريبة القيمة المضافة واتباعه بشكل صحيح، ومنها إعداد القوائم المالية بكافة أشكالها وتقديم التقارير الدورية.
- تعديل العمليات المحاسبية: تتطلب الضريبة تعديل دوري في العمليات الحسابية، لتتبع الضريبة بدقة على كافة عمليات البيع والشراء التي تتم.
اشترك في باقات: برنامج محاسبة
كيف نساعدك في بلاجن للالتزام بنظام القيمة المضافة؟
برنامج بلاجن المحاسبي هو برنامج معتمد من الزكاة والدخل ويدعم الفاتورة الإلكترونية، يعمل على مساعدتك في إدارة وتنظيم العمليات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة، ويساعدك في إدارة العمليات المالية بسهولة ومن المزايا التي نوفرها لك:
- إدارة الحسابات: يمكنك إدارة حسابات الشركات بشكل متكامل ومن خلال العمليات المختلفة مثل، إدخال البيانات المالية والعمليات اليومية وتحليل البيانات وإعداد وتقديم التقارير المالية والضريبية اللازمة.
- الفواتير الإلكترونية: ندعم تقديم وإصدار الفواتير الإلكترونية الخاضعة والمطابقة لمتطلبات نظام ضريبة القيمة المضافة، حيث يمكنك إرسال الفواتير وتتبعها بكل سهولة، بالإضافة لإدارة الدفعات المستلمة.
- الإدارة الضريبية: نوفر لك في بلاجن قدرة على إدارة الضرائب المتعلقة بك، من خلال إعداد التقارير والتصاريح اللازمة وحساب الضريبة، مما يوفر لك الالتزام بالنظام الضريبي السعودي.
- تكامل واجهة البرمجة API: يوفر بلاجن واجهة برمجية قوية ومناسبة يمكنها ربط البرنامج مع برامج أخرى وأنظمة مختلفة، تجعلك لست بحاجة لشراء العديد من البرامج، حيث يمكنك ربط نظام إدارة المخزن وعلاقات العملاء لتسهيل الحصول على البيانات.
- الدعم الفني: نوفر دعما فنيا ممتازا لفهم البرنامج والالتزام بمتطلبات نظام ضريبة القيمة المضافة، والإرشادات للتعامل مع العملاء باحترافية.
نقدم لك نظام محاسبي شامل من بلاجن يساعدك في إدارة كافة عملياتك المالية والمحاسبية في الشركة دون الحاجة لشراء أكثر من برنامج، تواصل معنا وسنقدم لك الأسعار والمزايا والدعم الفني الذي تحتاج له، للحصول على خدمات ممتازة وتعظم الاستفادة من النظام وتحقق النجاحات الكبرى، وتلتزم بضريبة القيمة المضافة دون أي مشكلات وعواقب.
