هل تعلم أن ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية موجودة منذ نحو 20 عامًا، رغم أن الإصلاحات الضريبية الحديثة التي نعرفها بدأت قبل خمس سنوات فقط؟ هذه الضريبة لها طابع خاص في السعودية، إذ لا تُفرض مباشرة على دخل المواطن، بل تستهدف في المقام الأول المستثمرين الأجانب وغير السعوديين المقيمين بغرض التجارة أو تحقيق أرباح من أنشطتهم داخل المملكة، بالإضافة إلى بعض القطاعات الاقتصادية الملزمة بها.
في بلاجن سوفت، لا نوفّر لك مجرد برنامج حسابات، بل نمنحك الثقة الكاملة في كل خطوة مالية تتخذها، من تسجيل المعاملات إلى حساب الضريبة على الدخل بدقة وسلاسة، تابع معنا هذا المقال لمعرفة كيف تتعامل مع هذا الجانب من أعمالك، ويوفر لك فهمًا مبسطًا للضريبة وتحديثاتها وفق أنظمة الزكاة والضرائب الجديدة.
ما هو برنامج حساب الضريبة على الدخل في السعودية؟
ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية تُعتبر ضريبة مباشرة تُفرض بشكل رئيسي على الأفراد غير المقيمين من دول الخليج، حيث تتفاوت نسبتها بين 20% و85% بناءً على حجم النشاط الاقتصادي ورأس مال الشركة.
أما المواطنون السعوديون، فهم في الغالب معفون من هذه الضريبة، وفقًا لتأكيدات القيادة السعودية التي تؤكد عدم نية فرض ضريبة دخل على السعوديين، في الوقت نفسه، تسعى المملكة إلى تخفيف العبء الضريبي تدريجيًا، حيث تم الإعلان عن خطة لخفض نسبة ضريبة القيمة المضافة من 15% إلى نسب أقل خلال السنوات القادمة، بعد أن تم رفعها مؤقتًا لمواجهة التحديات الاقتصادية الناتجة عن جائحة كورونا.
برنامج حساب ضريبة الدخل في السعودية يهدف إلى تبسيط عملية الالتزام الضريبي، وتمكين الأفراد والشركات من إدارة حساباتهم الضريبية بسهولة وشفافية، مما يدعم الاستقرار المالي ويُسهل التخطيط المالي السليم.
لماذا يعتبر حساب الضريبة على الدخل ضرورة استراتيجية لكل منشأة؟
من ضمن رؤية 2030، لم تعد ضريبة الدخل مجرد التزام قانوني فحسب، بل أصبحت أداة فعالة لتحقيق الاستقرار المالي، ومن هنا تأتي أهمية الاعتماد عليه سواء على مستوى الأفراد أو المنشآت كخطوة أساسية، وإليك أسباب أهميته:
تنويع مصادر الدخل وتقليل الاعتماد على النفط
في إطار سعي السعودية لتقليل اعتمادها على الإيرادات النفطية، أصبح حساب الضريبة على الدخل أحد الحلول الذكية لتنويع مصادر الإيرادات، ما يساهم في بناء اقتصاد أكثر استقرارًا ومرونة في مواجهة تقلبات الأسواق العالمية.
وفقًا لوزارة المالية، بلغت مساهمة الإيرادات غير النفطية نحو 40% من إجمالي إيرادات الميزانية في 2024، مما يعكس فاعلية السياسات الضريبية.
تجنب الأخطاء مع برامج محاسبة erp من بلاجن!
تمويل المشاريع الوطنية الكبرى
تُستخدم إيرادات ضريبة الدخل لتمويل مشاريع البنية التحتية، والتعليم، والرعاية الصحية، ما يعزز جودة الحياة للمواطنين والمقيمين على حد سواء، ويعكس التزام الدولة بتحقيق نمو شامل ومستدام.
تحقيق العدالة الاجتماعية والاقتصادية
يعتمد النظام الضريبي السعودي على مبدأ تصاعدي، حيث ترتفع نسبة الضريبة مع ارتفاع الدخل، وهذه السياسة تُساهم في توزيع الثروة بعدالة، وتقليص الفجوة الاقتصادية بين الفئات المجتمعية المختلفة.
تحفيز الاستثمار عبر الشفافية
وجود نظام ضريبي واضح وموثوق، يعزز ثقة المستثمرين المحليين والأجانب، إذ أن وضوح آلية حساب الضريبة على الدخل يخلق بيئة استثمارية مستقرة، ويشجع تدفق رؤوس الأموال من الخارج.
رفع مستوى الحوكمة المالية
يساعد نظام ضريبة الدخل في تنظيم البيانات المالية بدقة، مما يُمكّن الجهات الرقابية من تتبع العمليات التجارية والإيرادات، ويُقلّل من التهرب الضريبي، ويعزز مبدأ الشفافية والمساءلة.
تحسين إدارة الموارد المالية للمنشآت
الالتزام لضريبة الدخل يُحفّز الشركات والأفراد على إدارة مواردهم المالية بكفاءة، من خلال مراقبة التدفقات النقدية، وتنظيم الميزانيات، وتقليل النفقات غير الضرورية، وهنا يأتي دور برنامج بلاجن سوفت الذي يُسهّل على الشركات ضبط حساباتها وتقدير الضرائب المستحقة تلقائيًا دون أخطاء.
من يُلزم بدفع ضريبة الدخل في السعودية؟ تعرف على هذه الفئات
لفهم حساب الضريبة على الدخل بدقة، من الضروري التعرف على الفئات التي تشملها الضريبة في السعودية:
- شركات الأموال المقيمة: تشمل الشركات التي تأسست أو تدار داخل المملكة، مثل الشركات المساهمة وذات المسؤولية المحدودة. تُفرض عليها ضريبة بنسبة 20% على صافي الأرباح، إلا إذا كانت مملوكة بالكامل لسعوديين أو مواطني دول الخليج، فتُخضع للزكاة بدلًا من الضريبة.
- الأشخاص غير السعوديين المقيمين: يخضع الأفراد المقيمون من غير السعوديين لضريبة دخل بنسبة 20% على الدخل الخاضع للضريبة، مع إعفاء سنوي يصل إلى 72,000 ريال سعودي.
- غير المقيمين: سواء أفراد أو شركات من خارج المملكة يحققون دخلًا داخل السعودية. تُفرض عليهم ضريبة بنسبة 20%، أو ضريبة استقطاع حسب نوع الدخل إذا لم يكن لديهم منشأة دائمة.
مع بلاجن سوفت، يمكنك تحديد نوع المكلف تلقائيًا، واحتساب الضريبة المستحقة بدقة وسهولة، لتضمن الامتثال الكامل دون تعقيد.
تعرف على ما هي الفاتورة الالكترونية السعودية من بلاجن!
ضريبة الدخل على الشركات في السعودية: فهم الضرائب وتأثيرها على أرباحك
في المملكة العربية السعودية، لم تعد حساب الضريبة على الدخل مجرد عبء على الشركات، بل أصبحت جزءًا من معادلة النجاح والاستدامة، خاصة مع البيئة الاقتصادية المتطورة التي تدعم الشفافية والنمو، ووفقًا للنظام السعودي، تُفرض ضريبة دخل بنسبة 20% على صافي أرباح الشركات غير السعودية التي تزاول أنشطة تجارية داخل المملكة.
في حين قد تصل النسبة إلى 50% أو 65% للشركات العاملة في قطاع النفط والمواد الهيدروكربونية، وتُحدد النسبة بناءً على حجم الاستثمار الرأسمالي داخل البلاد، أما الشركات السعودية أو المملوكة بالكامل لمواطنين من دول مجلس التعاون الخليجي، فتُعفى من ضريبة الدخل وتخضع بدلاً منها لنظام الزكاة الشرعية.
أوضحت الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك أن بدءاً من هذا العام، سيتم تكثيف الرقابة الرقمية على الإقرارات الضريبية للشركات، لذا مهم وجود نظام محاسبي قوي مثل بلاجن سوفت، الذي يُمكّنك من تتبع كافة المعاملات التجارية، وحساب الضريبة بدقة، وتوليد تقارير فورية متوافقة مع متطلبات الهيئة، لتجنب الأخطاء والمخالفات.
ضريبة الدخل على المقيمين في السعودية: ما يجب أن تعرفه قبل تقديم الإقرار
رغم أن المواطنين السعوديين لا يخضعون لحساب الضريبة على الدخل، إلا أن المقيمين الأجانب الذين يحققون دخلًا داخل المملكة، سواء عبر حصص في شركات، أو مشاريع فردية، يُطبق عليهم نظام ضريبي واضح وفعّال، وتُحدد الضريبة بنسبة 20% من صافي الأرباح الخاضعة للضريبة، بعد خصم المصروفات التشغيلية والإعفاءات القانونية التي تشمل بعض الأنشطة الاستثمارية والقطاعات المستثناة.
فالأشخاص غير المقيمين الذين يحصلون على أرباح توزيع من شركات سعودية تُفرض عليهم ضريبة بنسبة 8%، فيما تخضع أرباح شركات النفط الأجنبية لنسب أعلى، قد تصل إلى 85% حسب القطاع، وفي إحصائية حديثة 2024، تشير تقارير الهيئة إلى أن أكثر من 35% من الإقرارات الضريبية الفردية المقدمة من المقيمين احتوت على أخطاء محاسبية، مما يعكس الحاجة إلى حلول ذكية.
هنا يبرز دور بلاجن سوفت الذي يقدم للمستخدمين المقيمين أدوات ذكية لتحليل الدخل والمصروفات، وحساب الضريبة تلقائيًا، وتوليد تقارير الإقرار الجاهزة للتقديم بضغطة واحدة.
احصل على أفضل الأرباح مع برنامج محاسبي من بلاجن سوفت!
كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية: خطوات مبسطة
تختلف كيفية حساب الضريبة على الدخل في المملكة العربية السعودية بناءً على نوع المكلف (شركة أو فرد) ونوع النشاط الذي يحقق منه الدخل، وإليك الخطوات الأساسية لحساب الضريبة:
1- تحديد الوعاء الضريبي
- للشركات: هو صافي الربح السنوي بعد خصم جميع المصروفات المسموح بها بموجب نظام ضريبة الدخل.
- للأفراد: هو إجمالي الدخل السنوي من جميع المصادر (الرواتب، الأرباح التجارية، الاستثمارات، إلخ) بعد خصم الإعفاءات الشخصية والمصروفات المسموح بها.
2- تحديد سعر الضريبة
- للشركات: عند حساب الضريبة على الدخل للشركات تكون النسبة العامة هي 20% على صافي الربح، استثناء: الشركات التي تعمل في إنتاج الزيت والمواد الهيدروكربونية تخضع لنسب تتراوح بين 50% و 85% حسب حجم استثماراتها الرأسمالية في المملكة.
- للأفراد: النسبة العامة هي 20% على الدخل الخاضع للضريبة.
3- حساب الضريبة المستحقة
- للشركات: يتم ضرب الوعاء الضريبي في سعر الضريبة المطبق.
- مثال: إذا كان صافي ربح الشركة 1,000,000 ريال، فإن الضريبة المستحقة تكون 1,000,000 * 20% = 200,000 ريال.
- للأفراد: يتم ضرب الوعاء الضريبي في سعر الضريبة المطبق، ثم يتم طرح الإعفاء الشخصي (72,000 ريال).
- مثال: إذا كان دخل الفرد 200,000 ريال، فإن الضريبة المستحقة تكون (200,000 – 72,000) * 20% = 25,600 ريال.
احصل على أفضل برنامج حسابات لادارة شركات المقاولات من بلاجن!
4- تقديم الإقرار الضريبي
- يجب على المكلفين تقديم إقرار ضريبي سنوي للهيئة العامة للزكاة والدخل، يتضمن تفاصيل الدخل والمصروفات والإعفاءات الضريبية.
- يمكن تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا من خلال موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل.
5- سداد الضريبة
- يجب على المكلفين سداد الضريبة المستحقة في المواعيد المحددة من قبل الهيئة العامة للزكاة والدخل.
- يمكن سداد الضريبة بشكل إلكترونى أو من خلال البنوك السعودية المعتمدة.
كيف يتم تقديم إقرار ضريبة الدخل؟ خطوات ذكية تضمن لك الالتزام وتجنّب الغرامات
في السعودية، تُلزم الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك جميع المنشآت الخاضعة لحساب الضريبة على الدخل بتقديم إقرارها السنوي إلكترونيًا، خلال مدة أقصاها 120 يومًا من نهاية السنة المالية، عبر بوابتها الرسمية، ويشمل الإقرار تفاصيل دقيقة مثل الإيرادات، التكاليف التشغيلية، الأرباح والخسائر، والخصومات، وصولًا إلى احتساب الوعاء الضريبي وتحديد الضريبة المستحقة.
وفقًا لإحصائية نشرتها الهيئة في بداية عام 2025، فقد تم تسجيل أكثر من 94% من الإقرارات الضريبية عبر القنوات الرقمية، مما يعكس التحول القوي نحو الأتمتة والرقمنة في المشهد الضريبي السعودي، وأطلقت الهيئة ميزة “الإشعار المبكر” عبر البريد والرسائل النصية، تُخطرك تلقائيًا بقيمة الضريبة المستحقة ومواعيد السداد، مما يخفف من خطر التأخير أو النسيان.
خطوات التقديم السهلة عبر بوابة الهيئة:
- سجّل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- اختر “خدمات ضريبة الدخل” ثم “تقديم إقرار”.
- أدخل البيانات المطلوبة، وتأكد من دقتها.
- اضغط “تقديم”، وستتلقى إشعارًا فوريًا بقيمة الضريبة المستحقة.
- سدّد المبلغ إلكترونيًا خلال فترة السماح لتجنب أي غرامة.
استخدام بلاجن سوفت يجعل هذه العملية أكثر سهولة واحترافية، ويمنحك راحة البال لضمان الالتزام الكامل لأحدث التشريعات الضريبية السعودية.
ابدأ الآن بحساب دقيق لضريبة دخلك وحقق النجاح!
في الختام: إن كنت ترغب في معرفة حساب الضريبة على الدخل، استعن بنا في بلاجن سوفت كما نوفر لك برنامج محاسبي يناسب كافة أعمالك، حيث نوفر لك أدوات احترافية تساعدك على حساب ضريبتك بكل سهولة وشفافية، وضمان الالتزام الكامل بالقوانين السعودية.
لا تدع الالتباسات الضريبية توقف تقدمك! احرص على متابعة حساباتك بدقة، وابدأ في التخطيط المالي الذكي اليوم لتأمين مستقبل مالي مزدهر ومستقر.
