مع انتشار معدلات التستر التجاري والتهرب الضريبي، سعت الحكومة السعودية لإيجاد حلول للحد من هذه الظواهر السلبية، فكانت الفاتورة الإلكترونية خطوة رائدة ضمن رؤية المملكة 2030.
فيما يلي سنتناول نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية، بداية من التعريف، الأهمية، الأهداف، الفئات المستهدفة، صيغ الفواتير، آليات التنفيذ، وكيف يمكن لبلاجن سوفت مساعدتك في تطبيقها؟
ما هي الفاتورة الإلكترونية السعودية؟
هي مبادرة مقدمة من هيئة الدخل والزكاة في السعودية، لاستبدال العمليات الورقية التقليدية، بعمليات إلكترونية متكاملة وآمنة، ويتم إصدارها وحفظها ويمكن التعديل بها إلكترونيًا ضمن نظام إلكتروني متكامل بين البائع والمشتري.
وتشمل الفواتير الإلكترونية كل من الفواتير الضريبية والفواتير الضريبية البسيطة المنصوص عليها في لائحة قانون ضريبة القيمة المضافة.
يُمكنك الآن الاعتماد على أفضل برنامج حسابات للشركات لتحقيق الكفاءة الإدارية مع بلاجن سوفت!
ما أهداف تطبيق الفاتورة الإلكترونية؟
تهدف المملكة العربية السعودية من تطبيق الفوترة الإلكترونية لتحقيق مجموعة من الأهداف الرئيسية، يعرفك عليها فريق بلاجن سوفت أفضل برنامج محاسبي فيما يلي:
1- مكافحة التهرب الضريبي
تهدف الفاتورة الإلكترونية لتشديد الرقابة على المعاملات التجارية المختلفة، وتسجيل المبيعات والمشتريات بشكل دقيق، وتقليل فرص التلاعب بالفواتير التقليدية، بالتالي مكافحة التهرب الضريبي.
وتعزيز الموارد المالية للدولة، من خلال زيادة الإيرادات الضريبية.
2- تعزيز الشفافية والمصداقية
توفير سجلات إلكترونية دقيقة لكل المعاملات التجارية المسجلة، كما تُسهم في تسهيل مراجعة وتدقيق الفواتير والتأكد من مطابقتها للمعايير المحددة؛ لزيادة الثقة بين التجار والمستهلكين.
وزيادة المصداقية في السوق من خلال تقليل النزاعات التجارية وضمان الالتزام بالقوانين.
3- تحسين بيئة الأعمال
تساعد أيضًا في تقليل تكاليف تشغيل الشركات، بسبب الاستغناء عن الفواتير الورقية، حيث يتم توفير تكاليف إصدار الأوراق.
كما تسهل الفاتورة الإلكترونية السعودية التبادل التجاري بين المؤسسات والأفراد من خلال نظام إلكتروني متكامل، وزيادة كفاءة العمل وتعظيم الإنتاجية والربح بفضل التحول الرقمي.
4- حماية حقوق المستهلك
توفير فواتير إلكترونية للمستهلك تجعله يتأكد من عدوم وجود أي تلاعب بها، وبوجود سجل رقمي لمشتريات المستهلك، يمكن الرجوع لها في حالة المنزاعات أو استرجاع المنتجات.
مع إمكانية تتبع الضمانات واسترجاع المنتجات المعيبة بكل سهولة.
5- تحقيق رؤية المملكة 2030
تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية يساعد على تحقيق أهداف المملكة 2030، الراغب في زيادة الاعتماد على الاقتصاد الرقمي.
ودعم جهود المملكة في التحول لمجتمع غير نقدي وتحسين كا الخدمات الحكومية المقدمة للمواطنين.
استفد أيضا بالحصول على برنامج حسابات كافيهات سهل وسلس، مع بلاجن سوفت!
ما هي مراحل الفوترة الإلكترونية في السعودية؟
نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية تم تطبيقه على مرحلتين رئيسيتين، ضمن جهود التحول الرقمي ورؤية المملكة 2030، إليك شرحًا تفصيليًا لكل مرحلة:
المرحلة الأولى: مرحلة الإصدار
قد بدأ تطبيق المرحلة الأولى من الفوترة الإلكترونية في 4 ديسمبر 2021 م، وكانت إلزامية على جميع الخاضعين لضريبة القيمة المضافة داخل المملكة، والهدف منها هو تحويل الفواتير الورقية إلى فواتير إلكترونية قابلة للمعالجة والقراءة الآلية، وأهم متطلباتها:
- استخدام نظام إلكتروني لإعداد الفواتير، ومنع إنشاء الفواتير يدويًا.
- إضافة احتواء الفاتورة على جميع الحقول الضريبية المطلوبة (مثل: اسم البائع، الرقم الضريبي، المشتري، تفاصيل السلع، الخدمات، الضريبة).
- إضافة رمز الاستجابة السريعة (QR) على الفواتير الضريبية.
- يجب أن تكون بصيغة PDF مع مرفق XML.
المرحلة الثانية: مرحلة الربط والتكامل
بدأت المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية بشكل تدريجي اعتبارًا من 1 يناير 2023م، ويتم دعوة المكلفين على دفعات من قبل الهيئة، وتتمثل أهميتها في ربط أنظمة إصدار الفواتير الإلكترونية لدى المكلفين مباشرة مع أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للتحقق من الفواتير بشكل لحظي، وأهم متطلباتها:
- التكامل التقني مع منصة الفوترة الإلكترونية التابعة للهيئة.
- إرسال الفواتير الضريبية القياسية (B2B) إلى الهيئة للموافقة عليها، قبل إرسالها للعميل.
- إصدار الفواتير عبر نظام إلكتروني مؤهل.
- الامتثال للمتطلبات التقنية والأمنية بما في ذلك: استخدام ختم التشفير، توقيع إلكتروني معتمد.
- استخدام تقنيات أخرى، مثل: المعرف الفريد العالمي.
- إضافة رمز الاستجابة السريعة على الفواتير الضريبية.
- تضمين رقم ضريبة القيمة المضافة للمشتري في كل الفواتير.
- إنشاء فواتير بتنسيق XML.
من هم المكلفون بالفوترة الإلكترونية؟
قد حددت مسودة القانون الذي تم إصداره من قبل هيئة الزكاة والدخل بعض الشروط التي إذا انطبقت على بعض الأشخاص أصبحوا خاضعين للقانون، ويجب عليهم تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية بداية من تاريخ تطبيقه الذي تم إعلانه من خلال الهيئة.
- يخضع لأحكام هذا القانون كل الخاضعين للائحة الخاصة بنظام الفوترة الإلكترونية.
- تعتبر الفواتير الإلكترونية هي الفواتير الضريبية الخاضعة لقانون القيمة المضافة.
- تشمل كل من يقوم بإصدار فواتير ضريبية ، وفواتير ضريبية مبسطة وذلك طبقًا لنظام ضريبة القيمة المضافة.
- جميع المعاملات الخاضعة لقانون ضريبة القيمة المضافة والمنصوص عليها من خلال القانون، وهى تشمل المعاملات التالية:
- تصدير الخدمات أو السلع من المملكة العربية السعودية إلى الدول الأخرى.
- توريدات الخدمات والسلع الخاضعة لقانون الضريبة وفقًا لشروط وأحكام المملكة.
- جميع المدفوعات المستلمة للأشخاص الخاضعين للضريبة، فيما يتعلق بتوريد السلع والخدمات قبل حدوث التوريد.
- جميع التوريدات المفترضة من قبل الأشخاص الخاضعين للضريبة.
- جميع الأشخاص المفوضين بإصدار الفاتورة الإلكترونية وفواتير ضريبة، وذلك بالنيابة عن شخص خاضع لقانون ضريبة القيمة المضافة.
تبحث عن برنامج نقاط بيع للمطاعم؟ تواصل معنا وتعرف على المزايا التي نوفرها لك!
من هم الواجب عليهم التسجيل في نظام القيمة المضافة؟
كانت قد حددت المملكة العربية السعودية بعض الشروط التي يجب توافرها في الشخص حتى يتم تسجيله في قانون ضريبة القيمة المضافة:
- يكون الوضع إلزاميًا ويجب التسجيل في حالة أن إيراداتك السنوية قد بلغت 375000 ريال سعودي.
- يكون الوضع إختياري في حين أن إيراداتك السنوية تتراوح بين 187500 ريال سعودي الي 375000 ريال سعودي.
- في حالة عدم تجاوز رقم الإيراد السنوي الخاص بك 187500 فأنت تصبح غير مؤهل للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
الأشخاص غير الخاضعين لنظام الفاتورة الإلكترونية السعودية
- الأشخاص الذين يقومون باستيراد السلع والخدمات الى داخل المملكة.
- جميع التوريدات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة والمنصوص عليها في القانون.
- جميع المدفوعات المستلمة من قبل شخص خاضع للضريبة، ولكنها تتعلق بتوريدات معفاة من ضريبة القيمة المضافة، وذلك قبل حدوث التوريد.
- جميع التوريدات الخاضعة للضريبة وذلك وفقًا لآلية الإحتساب العكسي.
ففي حالة أنك تملك محل تجاري وملزم بضريبة القيمة المضافة، فستكون في حاجة إلى إصدار فواتير الكترونية في جميع عمليات البيع.
سواء سلعة تقوم ببيعها أو خدمة تقوم بتقديمها، ولكن بالفاتورة الإلكترونية بدلًا من الفواتير الورقية وذلك بما يتوافق مع هيئة الزكاة والدخل.
اعتمد أيضًا على أفضل برنامج حسابات لإدارة شركات المقاولات لكي تدير عملك بكفاءة!
صيغة وتفاصيل إصدار الفواتير والإشعارات الإلكترونية وكيفية مشاركتها مع العملاء
قد حددت هيئة الزكاة والدخل بعض الصيغ الخاصة بالفوترة الإلكترونية ويجب على الجميع اتباعها:
- يتم إصدار جميع الفواتير سواء كانت ضريبية أو ضريبية مبسطة بالشكل والصيغة التي تحتوي على كل المعلومات الضريبية وذلك بالتوافق مع الملحق.
- يتم إصدار جميع الفواتير الضريبية أو الضريبية المبسطة بصيغ XML / PDF /A-3، وذلك وفقًا للمدد المحددة من قبل الهيئة.
- يجب على الأشخاص الخاضعين تقديم نسخة مطبوعة للفواتير الضريبية والفواتير الضريبية المبسطة والإشعارات الإلكترونية الخاصة بها بنفس الصيغ السابقة التي تم إصدارها الكترونيًا.
- قد سمحت الهيئة لأطراف المعاملة الخاضعين لقانون الفاتورة الإلكترونية بمشاركة الفاتورة الضريبية المبسطة والإشعار المرتبط بها بالصيغ السابقة أو بأي صيغ أخرى يتم الاتفاق عليها من من قبل أطراف المعاملة.
- يجب أن تحتوي الفواتير الإلكترونية على ختم التشفير، وذلك وفقًا لما تم تحديده في القرار من قبل الهيئة.
- هذا الختم ختم الكتروني الغرض منه هو ضمان التحقق من صحة هذه الفواتير والإشعارات الإلكترونية، بما يحقق الامتثال لضريبة القيمة المضافة.
استعن بنا واحصل على برنامج فواتير يساعدك في إصدار فواتيرك بسهولة!
كيف يتم إنشاء ختم التشفير؟
- بعد إستلام الهيئة الفواتير الضريبية والإشعارات الإلكترونية الخاصة بها، تقوم بإنشاء ختم التشفير.
- ذلك بعد ضمان استيفاء الشروط والضوابط كلها.. وذلك من خلال إجراءات ربط الفوترة الإلكترونية.
كيف يمكنني اعتماد الفواتير الإلكترونية في منشأتي؟
كي تطبق الفاتورة الإلكترونية السعودية، عليك التخطيط والتنفيذ الدقيق، فيما يلي يشرح لك فريقنا في بلاجن سوفت أهم الخطوات.
1- اختيار مزود معتمد لحلول الفواتير الإلكترونية
- ابحث في الخيارات المختلفة، وتأكد من عوامل، مثل: الميزات والتسعير، يجب أن يكون معتمد من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- اختيار الحل الآمن، يجب أن يكون مزود الخدمة يتمتع ببروتوكولات حماية وأمان قوية، كي تأمن على معلومات المالية الحساسة، يمكنك الاستعانة بنا في بلاجن سوفت.
- ابحث عن مزود خدمة يمكنه تلبية احتياجات المستقبلية.
2- إدماج نظام الفاتورة الإلكترونية
- حدد المجالات التي تساعد دمج الفواتير الإلكترونية بها لتبسيط مهام العمل.
- التعاون مع قسم تكنولوجيا المعلومات لديك، كي تضمن التكامل الآمن والسلسل.
- تأكد من توافق البيانات: تأكد من التوافق وتنسيق البيانات بين الأنظمة المختلفة ونظام الفوترة الإلكترونية الذي اخترته.
- اختبر نظام الفوترة الذي اخترته: احرص على إجراء اختبار شامل للنظام، للتعرف على عيوبه ومعالجتها قبل البدء في تطبيقه بشكل كامل.
3- تدريب الموظفين على العملية الجديدة
- قم بإنشاء مواد تدريبية واضحة للموظفين؛ كي يتمكنوا من التعامل مع النظام الجديد لإصدار الفواتير.
- نظم جلسات للموظفين؛ كي يتمكنوا من التعرف على نظام الفاتورة الإلكترونية الجديد.
- عليك إنشاء قنوات دعم لتقديم الإجابات للموظفين عن الأسئلة التي يبحثون عنها في تلك الفترة.
استفد أيضًا بأفضل برنامج محاسبة للمدارس الخاصة مع برنامج بلاجن سوفت!
أهم الأسئلة الشائعة عن الفاتورة الإلكترونية السعودية
فيما يلي يجيبك فريقنا في بلاجن على أسئلة عن نظام الفواتير الإلكترونية
هل الفوترة الإلكترونية إلزامية؟
نعم، الفوترة الإلكترونية إلزامية على جميع الأشخاص الخاضعين لضريبة القيمة المضافة وأي أطراف أخرى تصدر فواتير ضريبية.
ما هي متطلبات المرحلة الثانية من الفاتورة الإلكترونية السعودية؟
تستلزم المرحلة الثانية متطلبات فنية إضافية، مثل: ربط الأنظمة الإلكترونية الخاصة بالخاضعين لها مع أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وإصدارها بصيغة محددة.
ما هي أنواع الفواتير الإلكترونية في المملكة؟
يوجد نوعان وهما:
- الفاتورة الضريبية المبسطة، وتكون من منشأة للمستهلك B2C.
- الفاتورة الضريبية القياسية، وتكون من منشأة لمنشأة أخرى وتحتوي على جميع عناصر الفاتورة الضريبية B2B.
ما هي العناصر الأساسية للفاتورة الإلكترونية؟
- اسم المنشأة وعنوانها.
- الرقم الضريبي للمنشأة.
- رقم السجل التجاري.
- اسم العميل.
- الرقم الضريبي للعميل (إذا كان مسجلًا في ضريبة القيمة المضافة).
- رقم الفاتورة.
- تاريخ إصدار الفاتورة.
- وصف السلع أو الخدمات المقدمة.
- الكمية والسعر لكل وحدة.
- المبلغ قبل الضريبة.
- قيمة ضريبة القيمة المضافة.
- إجمالي المبلغ بعد الضريبة.
كيف يمكن التحقق من أن نظام الفاتورة الإلكترونية السعودية قد تم ربطه بنجاح؟
بعد الانتهاء من تهيئة الوحدة، سيتم إشعارك بنجاح عملية الربط، كما يمكنك زيارة منصة الفاتورة لاستعراض الوحدات والأجهزة المرتبطة بها.
ما هي محتويات رمز الاستجابة السريعة (QR Code) في الفاتورة الإلكترونية؟
- اسم البائع.
- رقم تسجيل ضريبة القيمة المضافة للبائع.
- الطابع الزمني للفاتورة (التاريخ والوقت).
- إجمالي مبلغ ضريبة القيمة المضافة.
- إجمالي مبلغ الفاتورة المستحق.
هل الفواتير ثنائية اللغة ضرورية؟
اللغة العربية هي اللغة الأساسية المستخدمة في الفاتورة، ويمكن استخدام أية لغة أخرى بالإضافة إلى ذلك. لن يكون استخدام اللغة الإنجليزية فقط متوافقًا مع إرشادات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
هل يجب الاستمرار في اتباع متطلبات المرحلة الأولى للفاتورة حتى يتم تطبيق المرحلة الثانية؟
نعم، يجب على المكلفين اتباع متطلبات المرحلة الأولى، حتى تواريخ الالتزام على حسب الفئة المستهدفة، حتى يتم الإشعار ببداية المرحلة الثانية.
كيف يمكن لبلاجن سوفت المساعدة في تطبيق الفاتورة الإلكترونية السعودية؟
هو واحد من أبرز مزودي الحلول المحاسبية السحابية في المملكة العربية السعودية، حيث تقدم نظام ERP متكامل لإدارة الحسابات والمبيعات والمخازن والموارد البشرية، ويتميز بالآتي:
- معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مما يضمن توافقه مع المتطلبات القانونية والتنظيمية.
- يمكن الدمج بسهولة مع الأنظمة الأخرى الحالية في منشأتك، مما يمكنك الانتقال للفوترة الإلكترونية دون تعقيدات.
- يوفر الحماية المتقدمة للبيانات المالية والتجارية، مما يضمن سرية المعلومات وحمايتها من الوصول غير المصرح به.
بعد التعرف على الفاتورة الإلكترونية السعودية والمكلفين بها وكافة المعلومات الخاصة بها، احصل على بلاجن سوفت وابدأ في تطبيقها بدقة!
