ترغب في التعرف على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة؟ معنا في بلاجن سوفت برنامج محاسبي نشرح لك ما أهميتها وطرق حسابها، وابرز السلع والخدمات التي تخضع لها، وأهمية التسجيل بها للمنشآت.
ما أهمية ضريبة القيمة المضافة؟
تتمتع ضريبة القيمة المضافة بأهمية كبيرة في السعودية، حيث تسهم في تحقيق عدة أهداف اقتصادية واجتماعية، نشرح لك أهمها فيما يلي في بلاجن سوفت عزيزي العميل:
- تعتبر ضريبة القيمة المضافة مصدرا هاما للإيرادات الحكومية، مما يساعد على تقليل الاعتماد على النفط كمصدر رئيسي للدخل.
- تساهم في تمويل المشاريع التنموية والبنية التحتية، وتحسين الخدمات العامة المقدمة للمواطنين.
- تتوافق ضريبة القيمة المضافة مع أهداف رؤية المملكة 2030 الرامية إلى تنويع الاقتصاد وتحقيق الاستدامة المالية.
- تسهم في تعزيز الإيرادات غير النفطية وتحقيق التوازن المالي.
- تساعد ضريبة القيمة المضافة على توسيع القاعدة الضريبية وزيادة الشفافية في النظام الضريبي.
- تساهم في الحد من التهرب الضريبي وتعزيز العدالة الضريبية.
- تطبيق ضريبة القيمة المضافة يجعل النظام الضريبي السعودي متوافقا مع المعايير الدولية المعمول بها في معظم دول العالم.
- يعزز جاذبية المملكة للاستثمارات الأجنبية ويسهم في تحقيق التكامل الاقتصادي الإقليمي.
- يمكن استخدام عائدات ضريبة القيمة المضافة لدعم القطاعات الاقتصادية الواعدة وتشجيع الاستثمار في مجالات جديدة.
- تساهم في خلق فرص عمل وتحسين مستوى المعيشة للمواطنين.
- من خلال فرض ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات، يتم توزيع العبء الضريبي بشكل أكثر عدالة على جميع شرائح المجتمع.
- يمكن استخدام جزء من عائدات الضريبة لتمويل برامج الدعم الاجتماعي وتقديم المساعدة للفئات الأكثر احتياجًا.
طرق احتساب ضريبة القيمة المضافة
- إضافة قيمة الضريبه المضافه أو نسبة الضريبة المضافة على السلعة مباشرة.
- حساب قيمة السلعة ثم إضافة قيمة الضريبة المضافة.
وتعد ضريبة القيمة المضافة عملية مرحلية بمعنى أن يتم فرضها على جميع مراحل إنتاج السلع بداية من عملية التوريد ثم التصنيع إلى أن يصل المنتج إلى يد المشتري فجميع مراحل الإنتاج يتم تطبيق عليها قيمة الضريبة المضافة ولكن لا تطبق ضريبة القيمة علي المنتجات التي يتم تصديرها.
قد تم تحديد قيمة الضريبة المضافة من قبل هيئة الدخل والزكاة وهي نسبة 15 % بداية من عام 2020 على قيمة المنتجات والسلع والأغراض الأساسية وذلك بسبب التغيرات الأقتصادية التي طرأت على المجتمع نتيجة فيروس كورونا فقد كانت حتى عام 2018 5 % على قيمة السلع.
طريقة إحتساب ضريبة القيمة المضافة داخل المملكة العربية السعودية
- سعر المنتج أو السلعة * نسبة ضريبة القيمة المضافة.
- ثم يتم قسمة الناتج من المعادلة السابقة على 100، السعر النهائي للسلعة يساوي سعر السلعة الأصلي مضافاً إليه نسبة 15 % من ضريبة القيمة المضافة.
مثال: إذا افترضنا أن سلعة سعرها الأساسي بدون الضريبة 1000 ريال ونسبة الضريبة 15 % بالتالي يكون مبلغ
الضريبة 150 ريال فيكون السعر النهائي للسلعة يساوي مبلغ 1150 ريال.
يتم احتساب وتطبيق ضريبة القيمة المضافة من خلال برنامج بلاجن المحاسبي في العمليات المحاسبية مثل المبيعات والمشتريات و عروض الأسعار وأوامر المبيعات والشراء بطريقة سهلة وبسيطة بحيث يمكن لأي مستخدم من تطبيق العمليات المحسابية بكل سهولة عن طريق برنامج بلاجن المحاسبي المعتمد من مؤسسة الزكاة والدخل والأكثر انتشارا واستخداما بين معظم الشركات والمؤسسات وسلاسل المطاعم والكافيهات ومكاتب المحاسبة والمراجعة داخل المملكة العربية السعودية.
تواصل معنا في بلاجن سوفت واستفد من نظام erp المحاسبي المميز واحصل على الدعم الفني اللازم!
ملاحظات على طريقة احتساب القيمة المضافة
عند عمل خصم للمستهلك على الفاتورة يتم احتساب ضريبة القيمة المضافة على سعر الفاتورة بعد الخصم.
في حالة استخدام المؤسسة بعض الأساليب الترويجية في الدعايا والتسويق مثل توزيع العينات المجانية والهدايا لا تخضغ هذه العينات للضريبة بشرط ألا تتعدى قيمة العينة الواحدة 200 ريال مطالبة المورد بإصدار فاتورة مطابقة لشروط الفاتورة الضريبية حتى يمكن الإستفادة من الخصم الضريبي عند توريد الضريبة.
أنواع السلع والخدمات التي تطبق عليها ضريبة القيمة المضافة
تطبق ضريبة القيمة المضافة داخل المملكة العربية السعودية علي المواد الغذائية بجميع أنواعها، فيما يلي نقدم لك أبرز تلك السلع والخدمات:
- خدمات النقل المحلي داخل المملكة.
- الرعاية الطبية التي يتم تقديمها في المراكز الخاصة.
- جميع أنواع الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية.
- العقارات التجارية المؤجرة للغرض التجاري.
- قطاع النفط والغاز.
- الخدمات المالية مثل التأمين الصحي التأمينات على الحياة والتأمين على الممتلكات.
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة بالسعودية على التعليم
لا يخضع التعليم الحكومي لضريبة القيمة المضافة، بينما يخضع لها التعليم الأهلى بنسبة 15%، ومع ذلك فإن هذه الضريبة يتم تكليف مؤسسات التعليم الأهلى بها، أما فيما يتعلق بالمواطنين المستفيدين من هذا النوع من التعليم، فتتحمل الدولة ضريبة القيمة المضافة عنهم.
تتميز ضريبة القيمة المضافة بأن يمكن جمعها وتحصيلها بطريقة سهلة وأقل في التكلفة في الوقت والجهد وذلك لأنها تطبق أثناء عمليات البيع والشراء مباشرة ويصعب التهرب منها لذلك فهي تزيد من دخل الدولة من الضرائب وتنوع مصادر إيرادت الدولة بعدما كان في السابق البترول هو المصدر الأساسي والرئيسي لدخل المملكة.
توفر السيولة اللازمة بشكل مستمر حيث لا يعتمد تحصيل ضريبة القيمة المضافة على المرحلة النهائية للمنتج فقط .
ما فوائد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة يمنح المنشآت العديد من الفوائد والمزايا، من أبرزها:
بعد التعرف على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة، دعنا نتعرف على أهمية التسجيل بها وما توفره للمنشآت من مزايا وفوائد عزيزي العميل:
- يمكن للمنشآت المسجلة استرداد ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها على مشترياتها من السلع والخدمات المستخدمة في إنتاج سلع أو خدمات أخرى خاضعة للضريبة.
- يعتبر التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مؤشرا على التزام المنشأة بالأنظمة والقوانين الضريبية، مما يعزز سمعتها ومصداقيتها أمام العملاء والموردين والشركاء التجاريين.
- يسهل التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عملية التعامل مع المنشآت الأخرى المسجلة في الضريبة، حيث يمكن إصدار فواتير ضريبية صحيحة ومعتمدة.
- يمكن للمنشآت المسجلة الاستفادة من الخدمات الإلكترونية التي تقدمها الهيئة العامة للزكاة والدخل، مثل تقديم الإقرارات الضريبية إلكترونيا ومتابعة حالة الحساب الضريبي.
- يشترط في بعض المناقصات الحكومية أن تكون المنشآت المتقدمة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة.
- في حالة قيام المنشأة بتصدير سلع أو خدمات إلى دول أخرى، يمكنها الاستفادة من الاتفاقيات الضريبية الدولية لتجنب الازدواج الضريبي.
- يساهم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في تعزيز الشفافية المالية للمنشأة، حيث يتطلب ذلك الاحتفاظ بسجلات دقيقة للمبيعات والمشتريات وتقديم إقرارات ضريبية دورية.
كيف يسهم بلاجن سوفت في تبسيط حساب ضريبة القيمة المضافة؟
نعمل في بلاجن سوفت على توفير العديد من المزايا التي تساعد الشركات والمؤسسات في إدارة ضريبة القيمة المضافة بسهولة وفعالية، فيما يلي نشرح لك كيف نساعدك في تبسيط العملية:
- تطبيق تلقائي ودقيق للضريبة: يقوم البرنامج بحساب الضريبة بشكل تلقائي عند القيام بأي عملية محاسبية مثل: المبيعات والمشتريات، مما يوفر الوقت والجهد على المستخدمين، ويقلل من الخطأ الناتج عن إدخال البيانات يدويًا.
- واجهة استخدام سهلة وبسيطة: يتميز بلاجن سوفت أفضل برنامج محاسبة بواجهة استخدام واضحة وبسيطة، ليسهل على المحاسبين وغير المتخصصين استخدامه واحتساب ضريبة القيمة المضافة بسهولة.
- متابعة دقيقة للفواتير الضريبية: يعمل البرنامج على تتبع الفواتير الضريبية بفعالية، لضمان توافق كافة الفواتير مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، كما يسهل مراجعة الفواتير وتدقيقها، مما يتيح تسجيل كافة الحركات المالية المتعلقة بالضريبة بدقة.
- إصدار تقارير ضريبية مفصلة: يتيح بلاجن سوفت للمستخدمين الوصول لتقارير شاملة وفورية حول المبيعات والمشتريات، ليسهل مراقبة الضرائب المستحقة والمسددة، كما يمكن تخصيص التقارير لعرض بيانات محددة مثل: التكاليف الشاملة للضرائب، دعمًا لاتخاذ قرارات مالية دقيقة.
- التوافق مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: يتوافق بلاجن سوفت مع المتطلبات واللوائح الصادرة عن الهيئة، مما يسهل حساب ضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات الضريبية المتوافقة مع القانون.
- إدارة متقدمة للمخزون مع الضريبة: يوفر بلاجن سوفت أدوات لمراقبة المخزون تشمل حساب الضريبة على المنتجات، لمساعدة الشركات في متابعة الكميات والأسعار بدقة، يمكن الاستفادة من التحليل في تخطيط المخزون بفعالية وتقليل التكاليف من خلال إدارة التوريدات بكفاءة.
- تحليل البيانات لحظيًا: يدعم بلاجن سوفت تحليل البيانات مباشرةً، ليمكن المستخدمين من متابعة الضرائب والمبيعات والمشتريات لحظيًا، تمكن هذه الميزة من اتخاذ القرارات السريعة التي تتعلق بالضرائب وضبط العمليات المالية بناءً على البيانات الدقيقة.
- تقليل الأخطاء المحاسبية: من خلال أتمتة العمليات المحاسبية يقلل بلاجن سوفت من الأخطاء الناتجة عن العمليات اليدوية.
احصل على بلاجن سوفت المحاسبي وتعرف على كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة واستفد من التجربة المجانية واحصل عليه الآن.
